الأدلة · الالتزام
الفوترة الإلكترونية المرحلة الثانية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: ماذا تسأل مورّد البرنامج
نُشر
باختصار
المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية ليست ميزة تُفترض: فهي تتطلب فواتير XML منظمة بختم تشفيري ومعرّف UUID ورمز QR، تُبلَّغ لمنصة فاتورة في وقت شبه فوري، ويُربط المكلفون على موجات بإشعار مسبق لا يقل عن ستة أشهر. اطلب من كل مورّد بيان حالة الربط لديه مكتوبًا قبل الشراء — بما في ذلك نحن، لأن Flowyana لا يدّعيه. وبصورة منفصلة، أرسِ الأساسات: فصل ضريبة 15% في كل قيد، ومستندات عربية إنجليزية، ودفاتر تقدّم منها الإقرار.
ما الذي تتطلبه المرحلة الثانية فعليًا
كانت المرحلة الأولى من برنامج الفوترة الإلكترونية السعودي معنية بـالإصدار: التوقف عن إصدار الفواتير المكتوبة بخط اليد وغير المنظمة، وإصدارها إلكترونيًا بدلًا من ذلك. أما المرحلة الثانية — “الربط” — فهي مطلب من نوع آخر، لأن برنامجك صار عليه أن يتحدث إلى منصة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
حتى سبتمبر 2026، تتطلب المرحلة الثانية إصدار الفاتورة بصيغة XML (UBL 2.1)، أو PDF/A-3 مع تضمين ملف XML بداخله، وأن تحمل ختمًا تشفيريًا ومعرّف UUID خاصًا بتلك الفاتورة ورمز QR، وأن تُبلَّغ لمنصة فاتورة في وقت شبه فوري. الفواتير الضريبية القياسية تُصدَّق قبل وصولها إلى المشتري، والفواتير المبسطة يُبلَّغ عنها بعد إصدارها. وقد أُفيد بأن غرامات المخالفات تتراوح بين 5,000 و50,000 ريال سعودي.
| المرحلة الأولى — الإصدار | المرحلة الثانية — الربط | |
|---|---|---|
| صيغة الفاتورة | إلكترونية ومنظمة | XML (UBL 2.1) أو PDF/A-3 مع تضمين XML |
| الختم التشفيري | غير مطلوب | مطلوب |
| معرّف UUID للفاتورة | غير مطلوب | مطلوب |
| رمز QR | على الفواتير المبسطة | مطلوب |
| الاتصال بالهيئة | لا يوجد | تصديق أو إبلاغ شبه فوري لمنصة فاتورة |
ويجري الربط على موجات. تشمل الموجة 24 المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 375,000 ريال سعودي في 2022 أو 2023 أو 2024، بموعد نهائي في 30 يونيو 2026، وتُشعر الهيئة كل مجموعة قبل موعدها بستة أشهر على الأقل. والموجات والحدود والمواعيد تحددها الهيئة وهي عرضة للتغيير؛ تعامل مع ذلك كتوجيه عام وتحقق من موقفك مع محاسبك.
الأسئلة التي توضع كتابةً
الفجوة بين “ندعم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك” و”نحن مربوطون بمنصة فاتورة” هي حيث تقع معظم خيبات الأمل في هذا السوق. العروض التقديمية تضغط العبارتين في واحدة. والعقود ينبغي ألا تفعل.
اسأل كل مورّد، واحتفظ بالإجابات على ورق:
- هل أنتم معتمدون أو مدرجون لدى الهيئة للمرحلة الثانية، وتحت أي اسم؟ اطلب المرجع الذي يمكنك التحقق منه.
- هل يمكنكم عرض فاتورة قياسية مصدَّقة وفاتورة مبسطة مبلَّغ عنها، من بيانات حقيقية، داخل مساحة عملنا نحن؟ راقب الرد وهو يعود من منصة فاتورة، لا من بيانات عرض جاهزة.
- من يحتفظ بالمفاتيح التشفيرية وبيانات اعتماد الربط — أنتم أم نحن؟
- ماذا يحدث عندما يفشل الإرسال؟ هل تُوضع الفاتورة في طابور ويُعاد المحاولة، وهل يظهر الإخفاق في مكان يراه إنسان؟
- هل هذا مشمول أم برسم منفصل، وهل يتغير إن جرى ربطنا في موجة لاحقة؟
- ما موقفكم إذا تغيّرت الصيغة؟ كل مواصفة فنية في هذا البرنامج جرى تعديلها مرة واحدة على الأقل.
طبّق الستة على Flowyana أيضًا. وجوابنا عن الأول هو لا: لا يدّعي Flowyana ربطًا مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو منصة فاتورة، ولا اعتمادًا، ولا ختمًا تشفيريًا، ولا فواتير تصديق برمز QR. ونفضّل أن نكون خارج النطاق صراحةً على أن ندع شارة التزام تؤدي عملًا لا تقدر عليه. صيغ الإقرارات وإلزامات الفوترة الإلكترونية تختلف من دولة إلى أخرى وتتغير بمرور الوقت؛ ومحاسبك هو من يؤكد ما ينطبق عليك.
الأساسات التي يجب أن تكون سليمة على كل حال
أيًّا كان طريقك إلى منصة فاتورة، فهو لا ينقل إلا ما تعرفه محاسبتك أصلًا. والربط بالتصديق فوق دفاتر خاطئة ليس سوى طريقة أسرع لتقديم الخطأ.
ضريبة القيمة المضافة 15%، مفصولة في كل قيد. إعدادات السعودية جاهزة — 15% و0% — وينبغي أن تكون الضريبة إعدادًا لا دولة مثبّتة داخل البرنامج، حتى تبقى النسب والتسميات بيدك عندما تتغير السياسة. وكل عملية بيع وشراء ومصروف وتسوية في نقاط البيع ينبغي أن تُرحَّل بسند مزدوج القيد ومتوازن، مع وضع حصة الضريبة في دفتر أستاذ خاص بها، وأن يُقرأ الملخص الضريبي من تلك القيود لا من حساب مواز. فإن أمكن أن يختلف الملخص مع ميزان المراجعة، فأحدهما وهم.
التسعير الشامل وغير الشامل. المتجر يسعّر أرففه شاملة الضريبة، والمقاول يعرض سعره غير شامل. لا بد أن يعمل الأسلوبان، وأن يكون الفصل في الدفاتر متطابقًا في الحالتين.
العربية والإنجليزية في مستند واحد. الفواتير السعودية يقرؤها عملاء يتحدثون العربية، وكثيرًا ما يقرؤها محاسبون ومدققون يعملون بالإنجليزية. ينبغي أن تطبع قوالب المستندات تسميات عربية وإنجليزية متقابلة في صفحة واحدة عبر أنواع المستندات القابلة للطباعة الأربعة والعشرين جميعها — الفاتورة وعرض السعر والإيصال وإشعار الدائن — بدل الاحتفاظ بمجموعتي قوالب تتباعدان مع الوقت. ومساحة العمل نفسها تعمل بالعربية بتخطيط من اليمين إلى اليسار، فيعمل من يدخلون البيانات بلغتهم. وتجد اختبارًا أوفى في ما الذي تبحث عنه في المستندات ثنائية اللغة.
دفاتر يمكنك إقفالها. سنة مالية قابلة للضبط مع تواريخ إقفال للفترات المقدَّمة، حتى لا يهبط قيد مصحَّح بهدوء في ربع سبق أن أبلغت عنه.
الفروع، إن كانت لديك. سجلات محدَّدة النطاق لكل فرع تفرضها المنصة نفسها، لا مصفّاة في قائمة منسدلة — مع تقارير تقارن بين المنافذ أو تجمعها. وإن كنت تعمل كذلك في الإمارات، فراجع دليل الأعمال متعددة الدول في الخليج.
ترتيب عمل معقول
أصلح الدفاتر أولًا؛ فهي الجزء الذي تستخدمه كل يوم، والجزء الذي يعتمد عليه أي ربط. ثم اختر طريقك إلى منصة فاتورة مع محاسبك، على أساس الأدلة لا الصفات. وأبقِ القرارين منفصلين في ذهنك، فلدى المورّدين كل الدوافع لدمجهما.
ولتجربة قائمة الأساسات مع Flowyana بإعداداتك الضريبية ومستنداتك العربية، احجز عرضًا توضيحيًا.
أسئلة
أسئلة تُطرح مع هذا الدليل.
هل Flowyana مرتبط بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو بمنصة فاتورة؟
لا. لا يدّعي Flowyana أي ربط مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ولا اعتماد منصة فاتورة، ولا الختم التشفيري، ولا إصدار فواتير برمز QR لأغراض التصديق. ما يقدمه Flowyana هو المحاسبة تحت ذلك: إعدادات ضريبة القيمة المضافة السعودية جاهزة بنسبة 15% و0%، وفصل الضريبة إلى دفتر أستاذ خاص بها في كل قيد، وملخصات ضريبية تُقرأ من تلك القيود، ومستندات عربية إنجليزية. اطلب من أي مورّد بيان حالته مكتوبًا، وتحقق من التزاماتك مع محاسبك.
متى تسري المرحلة الثانية على منشأتي؟
تربط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المكلفين على موجات بحسب الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وتُشعر كل مجموعة قبل موعدها بستة أشهر على الأقل. وحتى سبتمبر 2026، تشمل الموجة 24 المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي في 2022 أو 2023 أو 2024، بموعد نهائي في 30 يونيو 2026. والموجات اللاحقة تصل إلى منشآت أصغر تدريجيًا. ومحاسبك هو من يؤكد الموجة التي تقع فيها.
ما الذي نصلحه أولًا إذا كانت المرحلة الثانية ما تزال أمامنا؟
الدفاتر. فأيًّا كانت الأداة التي ستتحدث إلى منصة فاتورة في النهاية، لن ترسل إلا ما تقوله محاسبتك. تأكد من أن ضريبة 15% تُفصل تلقائيًا على المبيعات والمشتريات والمصروفات وتسويات نقاط البيع، وأن المستندات تحمل بيانات تسجيلك الضريبي وتُقرأ بالعربية والإنجليزية، وأن الملخص الضريبي يأتي مباشرةً من القيود.
تابع القراءة
أدلة أخرى.
المحاسبة
برنامج محاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات: ما الذي تتحقق منه قبل الفوترة الإلكترونية 2027
ما يحتاجه نشاطك في الإمارات من برنامج المحاسبة اليوم: فصل ضريبة 5% في كل قيد، الرقم الضريبي على المستندات، ملخصات ضريبية، تعدد العملات، والاستعداد لعام 2027.
المحاسبة
برامج الأعمال في الكويت وقطر: إدارة الدفاتر قبل وصول ضريبة القيمة المضافة
لا ضريبة قيمة مضافة سارية في الكويت أو قطر اليوم. لماذا تجعل الضريبة كإعداد تفعيلها لاحقًا مجرد ضبط لا ترحيل بيانات، إضافة إلى العملات والمستندات العربية.
تعدد الفروع
شركة واحدة وفروع في دبي والرياض والكويت: إدارة دفاتر متعددة الدول في الخليج
ثلاثة أنظمة ضريبية وثلاث عملات ودفاتر واحدة: كيف تدير فروعك الخليجية بصلاحيات محدَّدة النطاق وتقارير مجمَّعة وهوية بصرية لكل فرع على المستندات.