Contabilidad en Egipto para pequeñas empresas: IVA, factura electrónica y lo que debe hacer su software

¿Qué implica la contabilidad en Egipto para una pequeña empresa?

La contabilidad en Egipto abarca lo mismo que en cualquier otro lugar: registrar lo que vende, lo que compra, lo que gasta y lo que cobra, y mantener unas cuentas cuadradas. Lo que hace diferente a Egipto es la capa fiscal que la rodea. La mayoría de las pequeñas empresas gestionan tres cosas a la vez:

• El IVA, que se repercute y se recupera en la mayoría de ventas y compras, y se declara cada mes.
• Las facturas y recibos electrónicos, emitidos a través de los sistemas de la Autoridad Tributaria de Egipto (ETA) por las empresas que la ETA ha incluido en su ámbito.
• El impuesto sobre la renta, ya sea sobre el beneficio según las reglas generales o, para las pequeñas empresas que reúnen los requisitos, según el régimen simplificado introducido en 2025.

Si los registros del día a día están limpios, las tres cosas se vuelven rutina. Si no lo están, cada una se convierte en una carrera de fin de mes con una hoja de cálculo y un contable persiguiendo facturas que faltan.

Todos los datos de esta guía son a octubre de 2026. Las normas fiscales egipcias han cambiado a menudo en los últimos años, así que confirme con la ETA o con su contable todo lo que afecte a sus declaraciones.

¿Cómo funciona el IVA en Egipto?

Egipto sustituyó su antiguo impuesto sobre las ventas por el IVA con la Ley n.º 67 de 2016. El tipo general es del 14 % desde julio de 2017. Algunos bienes y servicios tienen tipos distintos o están exentos, ciertos artículos soportan además un impuesto específico por tabla, y las exportaciones suelen tener tipo cero.

Para una pequeña empresa típica, las reglas prácticas son:

1. Repercutir el IVA en las ventas sujetas, indicado en cada factura.
2. Recuperar el IVA que pagó en compras de la empresa, cuando la ley lo permite y tiene facturas válidas.
3. Presentar una declaración mensual con el IVA repercutido y el IVA recuperado, y pagar la diferencia.

El registro en el IVA tiene un umbral de facturación. Varios asesores informaron de que una resolución de 2025 lo redujo a la mitad, de 500.000 a 250.000 EGP de ingresos anuales, lo que incorporó a muchas más pequeñas empresas al IVA y a la facturación electrónica. Algunas actividades deben registrarse sea cual sea su facturación. Compruebe su situación con la ETA en lugar de fiarse de un resumen.

¿Qué son los sistemas de factura y recibo electrónicos de Egipto?

La ETA gestiona dos sistemas electrónicos relacionados:

• Facturas electrónicas para las ventas a otras empresas. Cada factura se envía al sistema de la ETA y se valida. El programa empezó a finales de 2020 con un grupo piloto de grandes contribuyentes y se amplió por fases hasta cubrir en general a las empresas registradas en el IVA.
• Recibos electrónicos para las ventas a consumidores, como los tiques de tiendas y restaurantes. Se han implantado por oleadas, con resoluciones de la ETA que nombran a las empresas de cada oleada y sus fechas de inicio. La cobertura seguía ampliándose durante 2025.

Como la ETA incorpora a las empresas mediante resoluciones, no hay una fecha única que se aplique a todos. La forma fiable de conocer su obligación es buscar su número de registro fiscal en el portal de la ETA y leer la resolución que le afecta.

Emitir documentos electrónicos suele requerir una firma digital y, o bien el propio portal de la ETA, o bien un sistema conectado a él. Muchas pequeñas empresas usan un proveedor especializado en facturación electrónica para este paso y llevan su contabilidad principal en un software contable aparte.

¿Qué es el régimen fiscal simplificado para pequeñas empresas?

La Ley n.º 6 de 2025 creó un régimen fiscal simplificado para pequeñas empresas, en vigor desde el 1 de marzo de 2025. Está pensado para empresas con una facturación anual de hasta 20 millones de EGP. En lugar de tributar por el beneficio al tipo general del impuesto de sociedades del 22,5 %, según se informa las empresas que reúnen los requisitos tributan por la facturación a tipos bajos por tramos, del 0,4 % al 1,5 %, con declaraciones más sencillas.

El régimen tiene requisitos y hay que solicitar la adhesión. Cambia la forma de calcular el impuesto sobre la renta, pero no elimina la necesidad de llevar registros correctos: sigue necesitando una facturación exacta, el IVA si está registrado y documentos electrónicos cuando la ETA los exige.

¿Qué debe cubrir un software de contabilidad para Egipto?

Use lo que use, pruébelo en estos puntos con sus propias operaciones:

• Los tipos de IVA egipcios en cada línea. El 14 % general, otros tipos, tipo cero y exento, con precios con o sin impuesto incluido.
• El IVA contabilizado en el momento. Cada factura de venta, factura de proveedor, gasto y venta en caja debe llevar su IVA a su propia cuenta en el momento de guardarse, para que la declaración mensual sea un informe y no una reconstrucción.
• Un informe mensual de IVA por tipo que cuadre con su balance de comprobación.
• Árabe. El personal debe poder trabajar en árabe, y los documentos deben imprimirse en árabe, idealmente con el inglés al lado para importadores y clientes extranjeros.
• Su número de registro y el del cliente, en cada documento.
• Un inventario que cuadre con los libros. Para comercios, fabricantes y tiendas, el inventario y el coste de las ventas deben contabilizarse automáticamente, no ajustarse una vez al año.
• Conciliación bancaria, para que la caja de los libros coincida con el banco cada mes.
• Una respuesta clara sobre la facturación electrónica. O el software se conecta a la ETA, o guarda registros limpios para la herramienta que sí lo hace. Pídalo por escrito.

¿Cómo gestiona Flowyana la contabilidad en Egipto?

Flowyana incluye un perfil de país para Egipto con IVA del 14 % general, del 5 % reducido y del 0 %, e importes en libras egipcias. Cada venta, compra, gasto y cierre de TPV genera un asiento cuadrado con su IVA en su propia cuenta. Los libros con los que trabaja son:

• Contabilidad con plan de cuentas, balance de comprobación, cuenta de pérdidas y ganancias, balance de situación, flujo de caja, libro mayor y libro diario, además de la antigüedad de cuentas por cobrar y por pagar.
• Un informe de declaración de impuestos por periodo, con un formato estándar por tipo para Egipto, que su contable usa para completar la declaración en el portal de la ETA.
• Conciliación bancaria: importe su extracto bancario desde Excel o CSV, acepte las coincidencias sugeridas y cree asientos a partir de las líneas del extracto que aún no ha registrado.
• Inventario, compras y producción en los mismos libros, de modo que una orden de producción que consume materiales y produce artículos terminados mueve el coste por las cuentas por sí sola.
• Un ejercicio fiscal con fechas de cierre y de bloqueo, para que un mes declarado siga declarado.
• Un espacio de trabajo en árabe, de derecha a izquierda, y documentos que imprimen etiquetas en árabe e inglés emparejadas.

Lo que Flowyana no hace en Egipto, a octubre de 2026:

• No se conecta a los sistemas de factura ni de recibo electrónico de la ETA, y no firma ni envía documentos electrónicos.
• No presenta por usted las declaraciones de IVA ni del impuesto sobre la renta.
• Mantiene una sola moneda local por espacio de trabajo. Las compras con precio en dólares o euros se registran en libras al tipo de cambio que usted utilice.

Si está incluido en la facturación o los recibos electrónicos, necesitará una vía que los emita, como el portal de la ETA o un proveedor de facturación electrónica. Sus registros de Flowyana, estructurados, con el IVA desglosado y numerados en secuencia, dan a esa vía datos limpios de los que partir.

Una rutina contable mensual para una pequeña empresa egipcia

1. A diario: emita las facturas y registre las ventas de caja en el sistema, no en papel. Registre las facturas de proveedor cuando lleguen.
2. Cada semana: registre los cobros y los pagos, y haga seguimiento de la lista de antigüedad de cuentas por cobrar.
3. A fin de mes: concilie cada cuenta bancaria con su extracto, contabilice las facturas y los gastos pendientes y compruebe que los ajustes de inventario están registrados con su motivo.
4. Antes del plazo del IVA: ejecute el informe de declaración de impuestos, compárelo con las cuentas de IVA del balance de comprobación y presente la declaración en el portal de la ETA o entréguesela a su contable.
5. Después de presentar: adelante la fecha de bloqueo para que nadie contabilice en un mes ya declarado.
6. A fin de año: cierre el ejercicio con su contable y conserve sus registros durante el plazo que exige la ley.

Por dónde empezar

Si deja atrás las hojas de cálculo, empiece por las partes que alimentan la declaración de impuestos: ventas, compras, gastos y banco. Importe sus clientes, proveedores y productos desde Excel o CSV, introduzca los saldos de apertura y lleve un mes completo en el nuevo sistema en paralelo con el antiguo. Cuando el primer informe de IVA cuadre con las cifras de su contable, podrá abandonar la hoja de cálculo.