Tenir sa comptabilité en Égypte quand on est une petite entreprise : TVA, factures électroniques et ce que doit faire votre logiciel

Que recouvre la tenue de la comptabilité en Égypte pour une petite entreprise ?

La comptabilité en Égypte couvre le même terrain qu’ailleurs : enregistrer ce que vous vendez, ce que vous achetez, ce que vous dépensez et ce que vous encaissez, et tenir des comptes équilibrés. Ce qui distingue l’Égypte, c’est la couche fiscale qui l’entoure. La plupart des petites entreprises gèrent trois choses à la fois :

• La TVA, facturée et récupérée sur la plupart des ventes et des achats, déclarée chaque mois.
• Les factures et reçus électroniques, émis via les systèmes de l’administration fiscale égyptienne (ETA) pour les entreprises que l’ETA a fait entrer dans le dispositif.
• L’impôt sur le revenu, soit sur le bénéfice selon les règles normales, soit, pour les petites entreprises éligibles, selon le régime simplifié introduit en 2025.

Si les écritures du quotidien sont propres, ces trois obligations deviennent une routine. Sinon, chacune se transforme en course de fin de mois avec un tableur et un comptable qui réclame des factures manquantes.

Toutes les informations de ce guide sont à jour en octobre 2026. Les règles fiscales égyptiennes ont souvent changé ces dernières années : confirmez tout ce qui touche à vos déclarations auprès de l’ETA ou de votre comptable.

Comment fonctionne la TVA en Égypte ?

L’Égypte a remplacé son ancienne taxe sur les ventes par la TVA avec la loi n° 67 de 2016. Le taux normal est de 14 % depuis juillet 2017. Certains biens et services relèvent de taux différents ou sont exonérés, certains articles supportent une taxe distincte dite « table tax », et les exportations sont en général au taux zéro.

Pour une petite entreprise typique, les règles pratiques sont :

1. Facturer la TVA sur les ventes taxables, en l’indiquant sur chaque facture.
2. Récupérer la TVA payée sur les achats professionnels, lorsque la loi le permet et que vous détenez des factures valables.
3. Déposer une déclaration mensuelle indiquant la TVA collectée et la TVA récupérée, et payer la différence.

L’assujettissement à la TVA dépend d’un seuil de chiffre d’affaires. Plusieurs conseillers ont indiqué qu’une décision de 2025 l’a divisé par deux, de 500 000 EGP à 250 000 EGP de chiffre d’affaires annuel, faisant entrer bien plus de petites entreprises dans la TVA et la facture électronique. Certaines activités doivent s’immatriculer quel que soit leur chiffre d’affaires. Vérifiez votre situation auprès de l’ETA plutôt que de vous fier à un résumé.

Que sont les systèmes égyptiens de facture et de reçu électroniques ?

L’ETA gère deux systèmes électroniques liés :

• La facture électronique pour les ventes à d’autres entreprises. Chaque facture est envoyée au système de l’ETA et validée. Le programme a démarré avec un groupe pilote de grands contribuables fin 2020 et a été étendu par phases jusqu’à couvrir les entreprises assujetties à la TVA en général.
• Le reçu électronique pour les ventes aux consommateurs, comme les tickets de magasin et de restaurant. Il a été déployé par vagues, des décisions de l’ETA désignant les entreprises de chaque vague et leurs dates de démarrage. La couverture était encore en cours d’extension en 2025.

Comme l’ETA fait entrer les entreprises par décision, il n’existe pas de date unique valable pour tous. Le moyen fiable de connaître votre obligation est de rechercher votre numéro d’immatriculation fiscale sur le portail de l’ETA et de lire la décision qui vous concerne.

L’émission de documents électroniques implique généralement une signature numérique et soit le portail de l’ETA, soit un système qui y est connecté. Beaucoup de petites entreprises confient cette étape à un prestataire spécialisé en facture électronique, tout en tenant leur comptabilité principale dans un logiciel de comptabilité distinct.

Qu’est-ce que le régime fiscal simplifié pour les petites entreprises ?

La loi n° 6 de 2025 a créé un régime fiscal simplifié pour les petites entreprises, en vigueur depuis le 1er mars 2025. Il vise les entreprises dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 20 millions EGP. Au lieu de l’impôt sur le bénéfice au taux normal de l’impôt sur les sociétés de 22,5 %, les entreprises éligibles paieraient, selon les informations publiées, un impôt sur le chiffre d’affaires à des taux faibles par tranches, de 0,4 % à 1,5 %, avec des déclarations simplifiées.

Le régime est soumis à conditions et il faut demander à y adhérer. Il change la façon de calculer l’impôt sur le revenu, mais il ne dispense pas d’une comptabilité correcte : il vous faut toujours un chiffre d’affaires exact, la TVA si vous y êtes assujetti, et des documents électroniques là où l’ETA les exige.

Que doit gérer un logiciel de comptabilité pour l’Égypte ?

Quel que soit votre outil, testez-le sur ces points avec vos propres opérations :

• Les taux de TVA égyptiens sur chaque ligne. 14 % normal, autres taux, taux zéro et exonération, avec des prix TTC ou HT.
• Une TVA comptabilisée au fil de l’eau. Chaque facture de vente, facture fournisseur, dépense et vente en caisse doit inscrire sa TVA sur son propre compte dès son enregistrement, pour que la déclaration mensuelle soit un rapport et non une reconstitution.
• Un rapport de TVA mensuel par taux qui concorde avec votre balance générale.
• L’arabe. Le personnel doit pouvoir travailler en arabe, et les documents doivent s’imprimer en arabe, idéalement avec l’anglais à côté pour les importateurs et les clients étrangers.
• Votre numéro d’immatriculation et celui du client, sur chaque document.
• Un stock en accord avec les comptes. Pour les négociants, les fabricants et les commerces, le stock et le coût des ventes doivent être comptabilisés automatiquement, et non ajustés une fois par an.
• Le rapprochement bancaire, pour que la trésorerie des comptes corresponde à la banque chaque mois.
• Une réponse claire sur la facture électronique. Soit le logiciel se connecte à l’ETA, soit il tient des enregistrements propres pour l’outil qui le fait. Obtenez-le par écrit.

Comment Flowyana gère-t-il la comptabilité en Égypte ?

Flowyana propose un profil pays Égypte avec une TVA normale à 14 %, réduite à 5 % et au taux zéro de 0 %, et des montants en livres égyptiennes. Chaque vente, achat, dépense et clôture de caisse passe une écriture équilibrée avec sa TVA sur son propre compte. Les livres sur lesquels vous travaillez sont :

• La comptabilité avec un plan comptable, une balance générale, un compte de résultat, un bilan, un tableau des flux de trésorerie, un grand livre et un journal, ainsi que les balances âgées clients et fournisseurs.
• Un rapport de déclaration de taxe pour chaque période, selon une présentation standard par taux pour l’Égypte, que votre comptable utilise pour remplir la déclaration sur le portail de l’ETA.
• Le rapprochement bancaire : importez votre relevé bancaire depuis Excel ou un fichier CSV, acceptez les correspondances suggérées et créez des écritures à partir des lignes du relevé que vous n’avez pas encore enregistrées.
• Le stock, les achats et la production dans la même comptabilité, pour qu’un ordre de fabrication qui consomme des matières et produit des produits finis fasse circuler le coût dans les comptes de lui-même.
• Un exercice comptable avec des dates de clôture et de verrouillage, pour qu’un mois déclaré reste déclaré.
• Un espace de travail en arabe, de droite à gauche, et des documents qui impriment des libellés arabes et anglais côte à côte.

Ce que Flowyana ne fait pas en Égypte, en octobre 2026 :

• Il ne se connecte pas aux systèmes de facture ou de reçu électronique de l’ETA, et ne signe ni ne transmet de documents électroniques.
• Il ne dépose pas vos déclarations de TVA ou d’impôt sur le revenu à votre place.
• Il tient une seule devise de base par espace de travail. Les achats libellés en dollars ou en euros sont enregistrés en livres au taux que vous utilisez.

Si vous êtes concerné par la facture ou le reçu électronique, il vous faudra une solution qui les émet, comme le portail de l’ETA ou un prestataire de facture électronique. Vos enregistrements Flowyana, structurés, ventilés par TVA et numérotés en séquence, donnent à cette solution des données propres pour démarrer.

Une routine comptable mensuelle pour une petite entreprise égyptienne

1. Chaque jour : émettez les factures et enregistrez les ventes en caisse dans le système, pas sur papier. Enregistrez les factures fournisseurs dès leur arrivée.
2. Chaque semaine : enregistrez les encaissements et les décaissements, et suivez la liste des créances par ancienneté.
3. En fin de mois : rapprochez chaque compte bancaire de son relevé, enregistrez les factures et dépenses restantes, et vérifiez que les ajustements de stock sont enregistrés avec un motif.
4. Avant l’échéance de TVA : lancez le rapport de déclaration de taxe, comparez-le aux comptes de TVA de la balance générale, et déposez sur le portail de l’ETA ou transmettez-le à votre comptable.
5. Après le dépôt : avancez la date de verrouillage pour que personne ne passe d’écriture dans un mois déclaré.
6. En fin d’année : clôturez l’exercice avec votre comptable, et conservez vos documents pendant la durée exigée par la loi.

Par où commencer

Si vous quittez les tableurs, commencez par ce qui alimente la déclaration de taxe : les ventes, les achats, les dépenses et la banque. Importez vos clients, fournisseurs et produits depuis Excel ou un fichier CSV, saisissez les soldes d’ouverture et faites tourner un mois complet dans le nouveau système en parallèle de l’ancien. Dès que le premier rapport de TVA concorde avec les chiffres de votre comptable, vous pouvez abandonner le tableur.