Buchhaltung in Ägypten für kleine Unternehmen: Mehrwertsteuer, E-Rechnungen und was Ihre Software leisten sollte

Was umfasst die Buchhaltung in Ägypten für ein kleines Unternehmen?

Buchhaltung in Ägypten deckt dasselbe ab wie überall sonst: erfassen, was Sie verkaufen, kaufen, ausgeben und einnehmen, und einen ausgeglichenen Kontenrahmen führen. Was Ägypten unterscheidet, ist die steuerliche Ebene darum herum. Die meisten kleinen Unternehmen haben es mit drei Dingen gleichzeitig zu tun:

• Mehrwertsteuer, auf die meisten Verkäufe erhoben und auf die meisten Einkäufe zurückgeholt, monatlich erklärt.
• Elektronische Rechnungen und Belege, ausgestellt über die Systeme der ägyptischen Steuerbehörde (ETA) für Unternehmen, die die ETA einbezogen hat.
• Einkommensteuer, entweder auf den Gewinn nach den normalen Regeln oder, für berechtigte kleine Unternehmen, nach dem 2025 eingeführten vereinfachten Regime.

Sind die täglichen Aufzeichnungen sauber, werden alle drei zur Routine. Sind sie es nicht, wird jede davon zur Hektik am Monatsende, mit einer Tabelle und einem Steuerberater, der fehlenden Rechnungen hinterherläuft.

Alle Angaben in diesem Ratgeber gelten Stand Oktober 2026. Die ägyptischen Steuerregeln haben sich in den letzten Jahren häufig geändert; bestätigen Sie alles, was Ihre Erklärungen betrifft, bei der ETA oder Ihrem Steuerberater.

Wie funktioniert die Mehrwertsteuer in Ägypten?

Ägypten hat seine alte Umsatzsteuer mit dem Gesetz Nr. 67 von 2016 durch eine Mehrwertsteuer ersetzt. Der Regelsatz liegt seit Juli 2017 bei 14 %. Für einige Waren und Dienstleistungen gelten andere Sätze oder Befreiungen, bestimmte Artikel unterliegen einer gesonderten Tabellensteuer, und Ausfuhren sind in der Regel nullbesteuert.

Für ein typisches kleines Unternehmen gelten in der Praxis diese Regeln:

1. Mehrwertsteuer berechnen auf steuerpflichtige Verkäufe, ausgewiesen auf jeder Rechnung.
2. Mehrwertsteuer zurückholen, die Sie auf betriebliche Einkäufe gezahlt haben, soweit das Gesetz es erlaubt und Sie gültige Rechnungen besitzen.
3. Monatlich eine Erklärung abgeben, die berechnete und zurückgeholte Mehrwertsteuer zeigt, und die Differenz zahlen.

Die Registrierung zur Mehrwertsteuer hat eine Umsatzschwelle. Mehrere Berater berichteten, dass eine Entscheidung aus dem Jahr 2025 sie von 500.000 EGP auf 250.000 EGP Jahresumsatz halbiert hat, wodurch viele weitere kleine Unternehmen unter die Mehrwertsteuer und die elektronische Rechnungsstellung fallen. Einige Tätigkeiten müssen sich unabhängig vom Umsatz registrieren. Klären Sie Ihre Lage mit der ETA, statt sich auf eine Zusammenfassung zu verlassen.

Was sind Ägyptens E-Rechnungs- und E-Beleg-Systeme?

Die ETA betreibt zwei verwandte elektronische Systeme:

• E-Rechnungen für Verkäufe an andere Unternehmen. Jede Rechnung wird an das System der ETA gesendet und validiert. Das Programm begann Ende 2020 mit einer Pilotgruppe großer Steuerpflichtiger und wurde in Phasen erweitert, bis es umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen allgemein umfasste.
• E-Belege für Verkäufe an Verbraucher, etwa Kassenbons von Geschäften und Restaurants. Sie wurden in Wellen eingeführt, wobei ETA-Entscheidungen die Unternehmen jeder Welle und ihre Starttermine nennen. Die Ausweitung lief bis ins Jahr 2025 weiter.

Da die ETA Unternehmen per Entscheidung einbezieht, gibt es kein einheitliches Datum für alle. Zuverlässig erfahren Sie Ihre Pflicht, indem Sie Ihre Steuernummer im ETA-Portal nachschlagen und die Entscheidung lesen, die Sie betrifft.

Das Ausstellen elektronischer Belege erfordert in der Regel eine digitale Signatur und entweder das eigene Portal der ETA oder ein damit verbundenes System. Viele kleine Unternehmen nutzen für diesen Schritt einen spezialisierten E-Rechnungs-Anbieter und führen ihre Hauptbücher in einer separaten Buchhaltungssoftware.

Was ist das vereinfachte Steuerregime für kleine Unternehmen?

Das Gesetz Nr. 6 von 2025 hat ein vereinfachtes Steuerregime für kleine Unternehmen geschaffen, in Kraft seit dem 1. März 2025. Es richtet sich an Unternehmen mit einem Jahresumsatz von bis zu 20 Mio. EGP. Statt einer Steuer auf den Gewinn zum regulären Körperschaftsteuersatz von 22,5 % zahlen berechtigte Unternehmen Berichten zufolge eine Steuer auf den Umsatz zu niedrigen gestaffelten Sätzen von 0,4 % bis 1,5 %, bei einfacherer Erklärung.

Das Regime hat Voraussetzungen, und Sie müssen den Beitritt beantragen. Es ändert die Berechnung der Einkommensteuer, macht ordentliche Aufzeichnungen aber nicht überflüssig: Sie brauchen weiterhin einen korrekten Umsatz, die Mehrwertsteuer, wo Sie registriert sind, und elektronische Belege, wo die ETA sie verlangt.

Was sollte Buchhaltungssoftware für Ägypten leisten?

Was immer Sie verwenden, prüfen Sie es mit Ihren eigenen Geschäftsvorfällen in diesen Punkten:

• Ägyptische Mehrwertsteuersätze auf jeder Position. 14 % Regelsatz, andere Sätze, nullbesteuert und befreit, mit Brutto- oder Nettopreisen.
• Mehrwertsteuer sofort gebucht. Jede Ausgangsrechnung, Eingangsrechnung, Ausgabe und jeder Kassenverkauf sollte seine Mehrwertsteuer beim Speichern auf ein eigenes Konto buchen, sodass die monatliche Erklärung ein Bericht ist und keine Rekonstruktion.
• Ein monatlicher Mehrwertsteuerbericht nach Satz, der mit Ihrer Summen- und Saldenliste übereinstimmt.
• Arabisch. Mitarbeiter sollten auf Arabisch arbeiten können, und Belege sollten auf Arabisch gedruckt werden, idealerweise mit Englisch daneben für Importeure und ausländische Kunden.
• Ihre Registrierungsnummer und die des Kunden auf jedem Beleg.
• Ein Bestand, der zu den Büchern passt. Für Händler, Hersteller und Geschäfte sollten Bestand und Wareneinsatz automatisch gebucht werden, nicht einmal im Jahr korrigiert.
• Bankabstimmung, damit das Geld in den Büchern jeden Monat mit der Bank übereinstimmt.
• Eine klare Antwort zur E-Rechnung. Entweder ist die Software mit der ETA verbunden, oder sie führt saubere Daten für das Werkzeug, das es ist. Lassen Sie sich das schriftlich geben.

Wie unterstützt Flowyana die Buchhaltung in Ägypten?

Flowyana liefert ein Länderprofil für Ägypten mit 14 % Regelsatz, 5 % ermäßigtem Satz und 0 % Nullsatz sowie Beträgen in ägyptischen Pfund. Jeder Verkauf, jeder Einkauf, jede Ausgabe und jede Kassenabrechnung bucht einen ausgeglichenen Beleg mit der Mehrwertsteuer auf einem eigenen Konto. Die Bücher, mit denen Sie arbeiten, sind:

• Buchhaltung mit Kontenplan, Summen- und Saldenliste, Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz, Kapitalflussrechnung, Hauptbuch und Journal sowie Fälligkeitsanalyse der Forderungen und Verbindlichkeiten.
• Ein Bericht zur Steuererklärung für jeden Zeitraum, mit einem Standardlayout nach Satz für Ägypten, das Ihr Steuerberater nutzt, um die Erklärung im ETA-Portal auszufüllen.
• Bankabstimmung: Importieren Sie Ihren Kontoauszug aus Excel oder CSV, übernehmen Sie vorgeschlagene Zuordnungen und erstellen Sie Buchungen aus Auszugszeilen, die Sie noch nicht erfasst haben.
• Lager, Einkauf und Produktion in denselben Büchern, sodass ein Produktionsauftrag, der Material verbraucht und Fertigware erzeugt, die Kosten von selbst durch die Konten bewegt.
• Ein Geschäftsjahr mit Abschluss- und Sperrdaten, sodass ein erklärter Monat erklärt bleibt.
• Ein arabischer Workspace, von rechts nach links, und Belege mit zweisprachigen arabisch-englischen Bezeichnungen.

Was Flowyana in Ägypten Stand Oktober 2026 nicht tut:

• Es ist nicht mit den E-Rechnungs- oder E-Beleg-Systemen der ETA verbunden und signiert oder übermittelt keine elektronischen Belege.
• Es gibt keine Umsatzsteuer- oder Einkommensteuererklärungen für Sie ab.
• Es führt eine Hauswährung je Workspace. Einkäufe in Dollar oder Euro werden zu dem von Ihnen verwendeten Kurs in Pfund erfasst.

Wenn Sie unter die E-Rechnungs- oder E-Beleg-Pflicht fallen, brauchen Sie einen Weg, der sie ausstellt, etwa das ETA-Portal oder einen E-Rechnungs-Anbieter. Ihre Flowyana-Datensätze — strukturiert, mit ausgewiesener Mehrwertsteuer und fortlaufend nummeriert — geben diesem Weg saubere Daten als Ausgangspunkt.

Eine monatliche Buchhaltungsroutine für ein kleines Unternehmen in Ägypten

1. Täglich: Rechnungen erstellen und Kassenverkäufe im System erfassen, nicht auf Papier. Lieferantenrechnungen erfassen, sobald sie eintreffen.
2. Wöchentlich: Zahlungsein- und -ausgänge erfassen und die Liste der fälligen Forderungen nachverfolgen.
3. Monatsende: jedes Bankkonto mit seinem Auszug abstimmen, verbleibende Rechnungen und Ausgaben buchen und prüfen, ob Bestandskorrekturen mit Gründen erfasst sind.
4. Vor der Mehrwertsteuerfrist: den Bericht zur Steuererklärung erstellen, ihn mit den Mehrwertsteuerkonten der Summen- und Saldenliste vergleichen und im ETA-Portal abgeben oder an Ihren Steuerberater übergeben.
5. Nach der Abgabe: das Sperrdatum vorrücken, damit niemand in einen erklärten Monat bucht.
6. Jahresende: das Geschäftsjahr mit Ihrem Steuerberater abschließen und Ihre Unterlagen so lange aufbewahren, wie es das Gesetz verlangt.

Wo Sie anfangen

Wenn Sie von Tabellen umsteigen, beginnen Sie mit den Teilen, die in die Steuererklärung einfließen: Verkäufe, Einkäufe, Ausgaben und die Bank. Importieren Sie Ihre Kunden, Lieferanten und Produkte aus Excel oder CSV, erfassen Sie Anfangssalden und führen Sie einen ganzen Monat im neuen System parallel zum alten. Sobald der erste Mehrwertsteuerbericht mit den Zahlen Ihres Steuerberaters übereinstimmt, können Sie die Tabelle aufgeben.